Intervention de Gaëlle Fonlupt

Les comptes de résultat analytique par service sont l'aboutissement d'une démarche de comptabilité analytique. Ceux qui ont été diffusés pour l'année 2007 n'étaient pas très fiables. En revanche, ceux de 2008 sont fiabilisés à 95 %. Il reste quelques clefs de répartition à affiner, ce que nous sommes en train de faire. Nous avons désormais une image fiable de l'ensemble de l'établissement. Nous avons aussi sorti des tableaux de bord mensuels, pour gagner en réactivité infra-annuelle, et qui manquaient à l'établissement. Les outils de pilotage médico-économique faisaient défaut et empêchaient toute réactivité à court terme.

Depuis mars 2009, les services ont été, par vagues successives, destinataires de tableaux de bord mensuels qui retracent leur activité, l'intégralité des effectifs et des dépenses correspondantes – les consommations d'examens de laboratoire, d'imagerie, etc. Une synthèse retrace l'intégralité des recettes et des charges directes, plus les charges médico-techniques, qui donne, mois par mois, une image de la marge sur coût direct de chaque service.